Налоговая нагрузка еще называется фискальной. Так принято именовать величину, демонстрирующую степень бремени на плательщика налогов. Такие платежи не только формируют бюджет государства, но и являются серьезной статьей расходов для субъектов хозяйствования. Каждый бизнес стремится снизить такие отчисления (если необходимо, ООО «Бухгалтерские технологии» готово помочь в легальном решении этого вопроса), но слишком незначительные показатели – повод столкнуться с проверкой, так что важны мера и соблюдение действующего законодательства.
Общие моменты
Налоговая нагрузка в РБ – термин, который не имеет законодательного определения. При этом применяется для выяснения тех финобязательств, которые предприниматели имеют перед нашим государством.
Рассматриваемый показатель высчитывается на разных экономических уровнях:
- по всей республике;
- по отдельной экономической области;
- по определенному хозяйствующему субъекту.
Должна присутствовать мера. Слишком большие отчисления позволят увеличить бюджет государства, но негативно отразятся на бизнесе.
Присутствует 2 пути исчисления нагрузки по налоговым платежам:
- Абсолютный – демонстрирует, сколько таких отчислений произвела та или иная организация.
- Относительный – позволяет определить, какая часть финсредств коммерческой структуры ушла на погашение налоговых обязательств.
ООО «Бухгалтерские технологии» хочет отметить, что высчитывается не только общий показатель по налоговым отчислениям, но и отдельные, касающиеся конкретного платежа или типа обложения. Выходит, налоговая нагрузка в Беларуси определяется с целью решения различных задач (добросовестность плательщиков, финансовое положение в компании).
Нагрузка по налогам с позиции ИМНС
Официальные данные свидетельствуют, что величина нагрузки на республиканскую экономику в 2020 году равнялась почти 23% к ВВП. В сравнении с прошлыми годами наблюдается снижение.
При вычислениях учитывались налоговые доходы – разного рода республиканские отчисления, сборы, налоги местного характера и пр. Платежи в ФСЗН при этом не учитывались.
Если рассматривать по отношению к полученной выручке от продажи продукта, нагрузка составила чуть больше 4%, несколько увеличившись в сравнении с 2019-м. По некоторым видам деятельности (например, производство из плетеных материалов) компенсация НДС превысила объем поступлений. Налоговая нагрузка в РБ на функционирующие лица (без компенсации НДС) в отношении к выручке составила почти 6%.
Какая нагрузка безопасна для отечественного бизнеса?
Каждое предприятие на рынке создается для получения прибыли. При этом все стремятся снизить затраты, в том числе и налоговые. Необходимо отслеживать собственные позиции среди других компаний, ведь нагрузка – один из серьезных триггеров для вынесения вердикта о проверке со стороны ИМНС. Учитываются следующие признаки:
- Нагрузка за год меньше среднего показателя в определенной области.
- Нагрузка уменьшилась более чем на 20% в сравнении с прошлым годовым периодом, если по другим субъектам наблюдается поступательное увеличение этого показателя.
Чтобы вычислить нагрузку, стоит использовать следующую формулу. Налоговая сумма делится на выручку и умножается на 100.
При этом ООО «Бухгалтерские технологии» обращает внимание читателей, что если цифра ниже средней, вовсе не говорит об автоматическом включении в проверочный план. Просто надо быть готовым предоставить пояснения представителю ИМНС. Причины падения способны оказаться объективными:
- сокращение продаж;
- рост стоимости материалов;
- инвестирование;
- старт в новой сфере;
- повышение зарплаты сотрудникам и др.
Помните, что любую причину придется подтверждать документально. Надо четко уяснить, что рассмотренная сегодня налоговая нагрузка имеет серьезное значение не исключительно для ИМНС, но и для непосредственно плательщика. Грамотный анализ предоставляет право осознанного выбора определенной системы обложения. Кроме того, легко оценить риск прихода проверки. Рекомендуем производить расчеты регулярно. Если это необходимо, ООО «Бухгалтерские технологии» готово помочь как в ведении налогового учета, так и в решении других профильных вопросов. Обращайтесь!
