
май
2023

май
2023
Налоги – неотъемлемая составляющая работы хозяйствующего субъекта на рынке. Почему-то принято считать, что снизить нагрузку проблематично. Эксперты ООО «Бухгалтерские технологии» хотели бы разубедить в этом. Нужно только обратиться к грамотным специалистам.
Каковы цели налоговой оптимизации? Существуют ли действенные инструменты? Эти и другие вопросы рассмотрим так, чтобы разобрался даже человек, далекий от мира цифр и отчетности.
Цель каждой организации – получение дохода. Налоги – расходы. Поэтому снижение финансовой нагрузки с этой позиции можно считать нормальным условием достижения озвученной цели.
Налоговую нагрузку можно снизить, но полностью избежать уплаты не сумеет даже самый толковый бухгалтер. Важно понимать, что для уменьшения платежей не придется прибегать к нелегальным методикам. Никто не говорит об уклонении. Все в рамках белорусского законодательства.
Принято выделять следующие цели налоговой оптимизации:
Налоговая оптимизация – явление, которое отличается видовым многообразием. Существуют различные подходы к классификации. Приведем их:
Налоговое планирование (Tax Planning) – явление международное, встречающееся не только в РБ. Работа по использованию нюансов налогового законодательства с целью снижения объема перечислений средств – норма для мирового бизнеса.
Оптимизация ограничивается принципами обложения налогами, которые зафиксированы в НК. Как уже догадались, подразумевается законность и обязательность. Допускаются только платежи, предусмотренные законом, а также обязанность перечислять средства возлагается на каждого плательщика.
Получается, что нужно исполнять обязательства перед ИМНС, но стремиться сократить платежи максимально, насколько это позволяется нормами права. Такие обстоятельства принято именовать получением налоговой выгоды. Помните, что в отличие от уклонения, не подразумевается выход за рамки правового поля.
Налоговая оптимизация будет признана незаконной, если по итогам проверки даст о себе знать хотя бы одно из приведенных оснований:
Нелегальное снижение налоговых платежей в мире принято называть агрессивным налоговым планированием (Aggressive Tax Planning). Важно понимать, что к этой категории часто относят не только прямое нарушение законодательства, но и действия, которые формально не запрещены, но являются свидетельством злоупотребления.
Эксперты ООО «Бухгалтерские технологии» полагают, что целесообразно выделить ряд инструментов, позволяющих произвести оптимизацию на абсолютно законных основаниях:
Налоговая оптимизация способна состоять из массы элементов. Алгоритм контроля правильности и своевременности перечисления, обязательственная оптимизация, их точное исполнение, борьба с дебиторами – вариантов много. Нужен такой бухучет, который позволяет вовремя иметь на руках объективные сведения о хоз. деятельности.
Оптимизацию налогов не стоит откладывать в долгий ящик. Этим вопросом надо заниматься с самого начала работы на рынке. Нужно учитывать массу моментов – от организационно-правовой формы до выбора режима перечисления налогов. Решение подобных задач возможно только при условии тщательного изучения действующего законодательства.
Суть налогового планирования в том, что создается определенная схема, по которой и ведется финансово-хозяйственная работа на рынке. Инструменты используются системно, чтобы добиться максимального КПД.
Вести планирование нужно с учетом того, что в нормах права периодически происходят изменения. Получается, что нельзя единожды выработать алгоритм и почивать на лаврах. Меняется налоговая политика, появляются новые формы обложения, корректируются ставки и пр. Причин, чтобы периодически пересматривать, достаточно.
Важно понимать, что налоговая оптимизация непременно предполагает и определенные риски, которые нельзя сбрасывать со счетов:
Минимизировать риски можно, если учитывать в работе принципы налоговой оптимизации в Беларуси:
Помните, что оптимизация нередко становится причиной для проведения внеплановой проверки. Обычно это происходит, если:
Стоит держать в голове критерии оценки действенности налоговой политики. Для получения объективных сведений по этому критерию, придется обратить внимание на ряд показателей:
Таким образом, существует масса путей легального снижения объема налоговых платежей в Беларуси. При этом важно действовать с головой, чтобы не нарушить законодательство или вызвать нездоровое внимание со стороны контролирующих органов.
Возможно, какие-то моменты покажутся непонятными. Это естественно, ведь оптимизация – задача для бухгалтера с опытом. Если требуются пояснения по тем или иным вопросам, эксперты ООО «Бухгалтерские технологии» с радостью помогут.
Комментарии
Войти