Как оформить самозанятость в Беларуси? Важно знать, что это особый режим налогообложения для физических лиц, осуществляющих конкретные виды деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Такой формат позволяет легально получать доход от своей профессиональной деятельности, уплачивая при этом налог по упрощенной схеме. Самозанятость в Беларуси в 2025 году остается одним из привлекательных вариантов для тех, кто занимается предоставлением услуг или выполнением работ самостоятельно, не планирует нанимать сотрудников на постоянной основе.
Кому подходит и как открыть самозанятость? Данный режим регистрации может быть интересен:
- Фрилансерам и отдельным специалистам, которые работают на себя (например, репетиторам, дизайнерам, фотографам, мастерам по ремонту).
- Лицам, которые получают доход от того, что сдают в аренду имущество (например, помещения жилого и нежилого назначения).
- Гражданам, которые занимаются предоставлением бытовых услуг (например, няням, парикмахерам, бьюти-мастерам и мастерам маникюра).
- Лицам, занятым ремесленничеством (но при этом нужно соблюдать вполне определенные условия).
- Физическим лицам, которые получают доход от иных видов деятельности, входящих в список разрешенных законодательством.
Получить больше сведений можно из различных законодательных актов и прочих специализированных документов.
Виды деятельности при самозанятости в Беларуси
Виды самозанятости в Беларуси четко прописаны законодательством. Это позволяет избежать неоднозначного толкования и обеспечивает прозрачность применения такого налогового режима. Список довольно широк, затрагивает большое количество сфер деятельности. Для удобства восприятия, разрешенные виды самозанятости допускается группировать определенным образом:
- Образовательные услуги – обучение на курсах (кроме непосредственной образовательной деятельности, которая обязательно ведется по государственной лицензии), репетиторство.
- Услуги в сфере красоты и здоровья – косметология, маникюр, педикюр, парикмахерские услуги, визаж, массаж (но не медицинский).
- Можно оформить самозанятость на обслуживание, ремонт – ремонт одежды, обуви, автотранспортных средств, бытовой техники, компьютеров.
- Работы по отделке, строительству – штукатурные, малярные, поклейка обоев, плиточные работы.
- Услуги транспорта – перевозка грузов, пассажиров (при соблюдении некоторых условий).
- Фото- и видеосъемка событий, обработка фотографий, видео.
- Услуги в области информационных технологий – консультации в сфере IT, разработка софта, программного обеспечения, веб-дизайн.
- Услуги бытового назначения – услуги садовника, уборка помещений.
- Оформить самозанятость на остальные услуги – консультации, переводы, организация и проведение мероприятий и прочие.
Полный список и актуальные виды самозанятости в Беларуси в 2025 году доступны на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.
Кто не может быть самозанятым
Несмотря на широкий спектр разрешенных видов деятельности, есть определенные ограничения. Не могут применять режим самозанятости физические лица, которые:
- Занимаются такими видами деятельности, которые требуют обязательную регистрацию в качестве ИП или юридического лица (например, в сфере розничной торговли, выпуска товаров, медицинской деятельности, образовательной деятельности, которая обязательно должна быть лицензирована).
- Нанимают работников (исключением являются лица, которые привлекаются к работам на основе гражданско-правовых договоров).
- Осуществляют перепродажу товаров (исключением становится реализация продукции, выпускаемой на своем предприятии).
- Занимаются добычей или реализацией полезных ископаемых.
- Занимаются работой в рамках простого товарищества, основой которого становится договор о совместной деятельности.
- Выполняют работы (предоставляют услуги) по заказам от сторонних физических лиц, которые выступают в качестве нанимателей, с которыми у них сложились трудовые отношения.
Это полный перечень лиц, не имеющих права получать статус самозанятых.
Как оформить самозанятость в Беларуси в 2025 году
Процедура оформления самозанятости в Беларуси достаточно проста и не требует посещения налоговых органов. Как оформить самозанятость в РБ? Регистрация осуществляется в электронном виде.
Пошаговая инструкция регистрации
- Установить мобильное приложение «Профдоход». Это основное средство взаимодействия самозанятого с налоговыми органами. Приложение доступно для скачивания в App Store и Google Play. Именно через это самозанятость приложение осуществляется регистрация и уплата налога.
- Зарегистрироваться в приложении. Запустить приложение и пройти процедуру регистрации, следуя инструкциям на экране. Нужно указать свои личные данные (ФИО, идентификационный номер), вид деятельности, который вы планируете осуществлять, и выбрать способ уплаты налога.
- Подтвердить регистрацию. После ввода необходимых данных, заявка на регистрацию будет направлена в налоговые органы. Подтверждение регистрации обычно происходит в течение нескольких минут.
Где нужно зарегистрироваться
Регистрация в качестве самозанятого осуществляется исключительно через мобильное самозанятость приложение «Профдоход». Посещение налоговой инспекции для регистрации не требуется. Таким образом, ответ на вопрос, где нужно зарегистрировать самозанятость, однозначен – в приложении «Профдоход».
Какие документы нужны
Для регистрации в качестве самозанятого через приложение «Профдоход» потребуются только данные документа, удостоверяющего личность (паспорт или ID-карта) и идентификационный номер. Предоставлять какие-либо дополнительные документы не требуется.
Нужен ли расчетный счет
Открытие расчетного счета для самозанятых в Беларуси не является обязательным. Вы можете принимать оплату за свои услуги наличными, на банковскую карту физического лица или через другие доступные способы переводов. Однако, наличие расчетного счета может быть удобным для осуществления безналичных расчетов с юридическими лицами.
Налоги и платежи для самозанятых в Беларуси в 2025 году
Налог на самозанятость в Беларуси в 2025 году представляет собой налог на профессиональный доход. Ставка налога составляет:
- 10% от полученного дохода.
- 20% от полученного дохода, если ваш доход превысил 60 000 белорусских рублей в течение календарного года.
Важно отметить, что для начинающих самозанятых предусмотрена льгота: освобождение от уплаты налога с первых 2000 белорусских рублей полученного дохода. Эта льгота применяется однократно.
Как платить налоги
Уплата налога на самозанятость осуществляется через мобильное приложение «Профдоход». После получения оплаты за оказанные услуги или выполненные работы, самозанятый обязан зафиксировать доход в приложении. Сумма налога к уплате рассчитывается автоматически. Оплатить налог можно несколькими способами:
- Через банковские приложения (ЕРИП).
- С использованием банковской карты, привязанной к приложению.
- Через другие электронные сервисы, интегрированные с приложением.
Нужно ли сдавать декларацию
Самозанятые, применяющие налог на профессиональный доход, освобождены от обязанности представления налоговой декларации. Учет доходов и расчет налога производится непосредственно через приложение «Профдоход».
Как закрыть самозанятость в Беларуси
Процедура прекращения деятельности в качестве самозанятого также осуществляется через мобильное приложение «Профдоход». Для того, чтобы закрыть самозанятость, необходимо в приложении найти соответствующую функцию и следовать инструкциям. После подтверждения вашего решения, регистрация в качестве самозанятого будет аннулирована.
Плюсы и минусы самозанятости
У самозанятости есть несколько преимуществ:
Простая регистрация. Оформление самозанятости занимает несколько минут и не требует посещения налоговых органов.
- Упрощенное налогообложение. Единая ставка налога на профессиональный доход и отсутствие необходимости сдачи декларации.
- Отсутствие обязательных страховых взносов в ФСЗН. Уплата взносов является добровольной.
- Гибкость в организации деятельности. Самозанятый самостоятельно определяет свой график работы и объем заказов.
- Легализация дохода. Возможность легально получать доход от своей деятельности.
- Налоговая льгота для начинающих. Освобождение от налога с первых 2000 белорусских рублей дохода.
У оформления самозанятости есть несколько недостатков:
- Ограниченный список видов деятельности. Не все виды деятельности актуальны для режима самозанятости.
- Запрет на наем работников (за исключением ГПХ). Самозанятый обязуется вести деятельность самостоятельно.
- Ограничение по доходу. При превышении определенного порога дохода (60 000 белорусских рублей в год) налоговая ставка увеличивается.
- Добровольная уплата взносов в ФСЗН. Отсутствие обязательных взносов влияет на то, какого размера будет пенсия в будущем.
- Невозможность вести деятельность определенных видов (например, розничной торговлей).
Наша компания предоставляет полный комплекс услуг по ведению бухгалтерского и налогового учета для бизнеса любого масштаба. Мы берем на себя все обязательства по учету, отчетности и налоговому планированию, обеспечивая клиентам полное соответствие законодательству. Эксперты компании «Бухгалтерские технологии» работают с индивидуальными предпринимателями, малым и средним бизнесом, предлагая гибкие тарифы и персональный подход. Доверьте бухгалтерию профессионалам — и сосредоточьтесь на развитии своего дела.
Ответы на частые вопросы про самозанятость в Беларуси
Можно ли нанимать работников, являясь самозанятым?
Нет, самозанятые не имеют права нанимать работников по трудовым договорам. Допускается привлечение физических лиц по гражданско-правовым договорам.
Нужно ли открывать ИП, если доход растет?
Если ваш доход стабильно превышает установленный для самозанятых порог (60 000 белорусских рублей в год) или вы планируете расширять свою деятельность (например, нанимать работников, заниматься видами деятельности, не предусмотренными для самозанятых), вам следует рассмотреть вопрос о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Как принимать оплату при самозанятости?
Самозанятые могут принимать оплату за свои услуги любым удобным способом: наличными, на банковскую карту физического лица, через банковские переводы или другие электронные платежные системы.
Получают ли самозанятые пенсию?
Уплата взносов в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) для самозанятых является добровольной. Если самозанятый не уплачивает взносы, период осуществления деятельности в качестве самозанятого не будет засчитан в трудовой стаж и не повлияет на размер будущей пенсии.
Нужно ли вести книгу учета доходов и расходов при самозанятости?
Самозанятые, уплачивающие налог на профессиональный доход, освобождены от обязанности ведения книги учета доходов и расходов. Учет доходов ведется непосредственно через приложение «Профдоход».
Стоит ли оформлять самозанятость в 2025 году
Самозанятость в Беларуси в 2025 году представляет собой удобный и легальный способ ведения деятельности для многих фрилансеров и специалистов, работающих на себя. Простота оформления самозанятости, упрощенное налогообложение и отсутствие обязательных взносов в ФСЗН делают этот режим привлекательным для тех, кто ценит гибкость и самостоятельность. Однако, перед принятием решения необходимо тщательно взвесить все плюсы и минусы, оценить соответствие вашего вида деятельности установленным требованиям и спрогнозировать уровень дохода. Если вы соответствуете критериям и ваш вид деятельности входит в перечень разрешенных, оформление самозанятости может стать оптимальным решением для легализации вашего дохода и ведения бизнеса в 2025 году.
