Консультирование по налогу на доходы и ввозному НДС в IT-сфере

Особенности уплаты налогов для ИТ-компаний

Каким бы видом деятельности не занималась организация, сокращение расходов на оплату налогообложения является приоритетным направлением бухгалтерии любой компании и ИТ-сфера не исключение. Достичь экономии в этом направлении можно благодаря следующим шагам:

  • Выбор самого выгодного плана обложения налогами.
  • Не стоит забывать и о льготах, которые предоставляет законодательство для системы налогообложения.
  • Своевременное предоставление налоговой документации.
  • Уплата сборов вовремя.

Принципиальное влияние на выбор системы обложения налогами имеет то, экспортирует ли компания свои продукты и услуги или работает для внутреннего рынка Республики Беларусь. Важно и учитывать и тот факт, сколько ресурсов с уплатой НДС они употребляют в процессе работы. Если ваша фирма или компания ориентирована на белорусского заказчика, то выгоднее использовать систему обложения налогами по упрощенному типу, где отсутствует необходимость уплаты НДС. Таким образом, ваша компания по разработке информационных технологий должна будет уплатить в налоговую 5% от выручки, налоги на заработную плату и 13 % подоходного налога. Стоит отметить, что поднятие последнего произошло не так давно, в начале 2021 года, до этого налог составлял 9%. Правительство анонсирует, что такая мера носит лишь временный характер и связана с мировым финансовым кризисом.

Уплата НДС при работе с информационными технологиями

Сотрудники компании «Бухгалтерские технологии» помогут вам разобраться в нюансах применения данной системы налогообложения. Следуя практике европейских стран, Республика Беларусь закрепила особый механизм обложения налогами представителей цифровой индустрии. Из этого закона следует, что программные услуги облагаются НДС по месту регистрации покупателя. Стоит отметить, что около 60% продуктов данного рынка ориентированы для продажи на запад.

В соответствии с данным законом нерезиденты, которые занимаются предоставлением подобных услуг физическим лицам на территории Беларуси, обязаны уплачивать НДС. При этом налоговые обязательства не пребывают в зависимости от полученной прибыли.

Уплата НДС обязательна, если ваша компания, функционирующая в сфере информационных технологий, попадает под следующие критерии:

  1. Для работы над созданием и продвижением информационных продуктов ваша фирма привлекает компании, которые зарегистрированы за пределами Беларуси. Согласно белорусскому налоговому кодексу, при оформлении заказа на разработку программного обеспечения заграницей, именно фирма-заказчик должна полностью уплатить НДС. Консультанты нашей компании рекомендуют вам сделать оценку входящего НДС. Если доля такого налога внушительная, то есть смысл учета входящего НДС, с целью минимизации его уплаты. При условии, что ваша организация будет работать без НДС, вы все равно уплатите этот налог и запишете его в затраты.
  2. Если вы разрабатываете продукт программного обеспечения для заказчика из другой страны. Здесь данное правило работает в вашу пользу и соответственно НДС вами не уплачивается. При условии, что вы пользуетесь упрощенной системой налогообложения, можно выбрать ставку НДС равную 3%, а по факту налог не уплачивать. Важный момент – это своевременная подача декларации с учетом входящего налога.

Еще одним налогом, который должен уплачиваться в условиях импорта информационных технологий является налог на доходы юридических лиц, зарегистрированных за рубежом. При работе с иностранной фирмой, нужно проверять отношение такой услуги к прибыли нерезидентов, являющимися в нашей стране базой при начислении налога на доходы. При этом плательщиком выступает компания, зарегистрированная на территории Республики Беларусь, которая платит за предоставленные услуги своему иностранному партнеру.

Некоторые виды информационно-технологических услуг, попадают под налогообложение на доходы, их ставка достигает 15%. Но вы можете воспользоваться шансом снизить ставку, благодаря приемам международного законодательства, чтобы избежать двойного обложения налогами. Сотрудники компании «Бухгалтерские технологии» будут рады помочь вам в этом нелегком вопросе.

Для этого вам нужно запросить у делового партнера документ о резидентстве в его стране. Такая процедура поможет вам в дальнейшем решить для себя вопросы оплаты полной суммы иностранному партнеру и уплаты налога со своего кармана или удержать сумму налога с оплаты услуг иностранного подрядчика. Наличие такого документа поможет избежать недоразумений и с партнером и с налоговой инспекцией в будущем.

В урегулировании данного вопроса Беларусь имеет соглашения со многими странами. Таким образом, при правильном подходе к этой проблеме, ставку можно снизить, большое значение для этого имеет страна, с которой заключено соглашение о сотрудничестве вашей компании. Наша страна только начинает набирать обороты в сфере цифровых технологий. Налоговое законодательство часто терпит изменения, поэтому предпринимателю, а порой и не совсем опытному бухгалтеру, сложно уследить за всеми изменениями кодекса, которые касаются его бизнеса непосредственно.

Почему консультация – это выгодно

Без должного консультирования вы можете упустить моменты, требующие учета. Благодаря нашим специалистам, для вас открывается целый список возможностей. Для вас станет доступна:

  • Актуальная информация.
  • Подробное разъяснение.
  • Ответы на вопросы.
  • Гарантия компетентности консультантов.

Именно с этой целью сотрудники организации «Бухгалтерские технологии» и предоставляют такую услугу как консультирование по налогу на доходы и ввозному НДС в IT-сфере. Наши сотрудники являются профессиональными юристами не только в области белорусского налогового законодательства, но и международного права. Закажите консультацию нашим сотрудникам, и вы получите ответы на интересующие вас вопросы в области налогообложения информационных технологий. Мы поможем вам правильно оформить все нужные бумаги. Наша работа будет выполнена на высшем уровне, качественно, профессионально и с полным соблюдением договоренных сроков и условий.